У світі фінансів є різні види доходів: «білі», «сірі», «чорні». Кожна людина робить свідомий вибір на користь того чи іншого варіанту. Усім клієнтам BRAVE CAPITAL, які звертаються до нас з питанням інвестицій і не тільки, ми, як фінансові радники, рекомендуємо відповідально створювати «білий» капітал. Його переваги очевидні. По-перше, завдяки «білим» доходам ви можете безпроблемно здійснювати будь-які придбання та інвестиції. По-друге, ви можете спокійно спати, не лякаючись податкової, фінансового моніторингу чи інших державних установ. Тож, давайте розберемося в цій темі більш детально.
Чим відрізняються «чорні», «сірі» та «білі» доходи?
«Чорні» доходи — це кошти, які не задекларовані, отримані в нелегальний спосіб, невидимі для жодної офіційної інституції держави. Проблеми такого виду статків полягають у складнощах їх використання (про моральний бік не говоримо, але він теж присутній). Якщо ви хочете придбати авто чи житло, треба мати підтвердження доходів. Покласти кошти на банківський рахунок — пройти фінансовий моніторинг. У цьому ж випадку, кошти не задекларовані, податки не сплачені, відповідно, ніякого легального підґрунтя для їх використання немає. Будь-яка сума вище $10000 буде викликати запитання. Також варто враховувати сучасну глобалізованість світу, можливість відстежити всі платежі. На моє глибоке переконання, «чорні» доходи — це виключно додатковий дискомфорт і зниження якості життя через перманентний страх втратити ці кошти.
«Сірий» капітал частково складається з легалізованих коштів, частково — з незадекларованих (пропорція, зазвичай, 50% на 50%). У такому випадку, людина може вільно користуватися лише тими грошима, які були офіційно представлені компетентним державним органам. З іншою частиною виникають такі ж ускладнення, як і з суто «чорними» доходами.
«Білі» доходи — повністю легалізовані кошти. Вони вчасно задекларовані, з них впору і у повному обсязі сплачені податки. Жодних проблем з фінансовим моніторингом, придбанням рухомого і нерухомого майна, міцний сон і безпроблемне розпоряджання коштами, міжнародні платежі і т. п.
Думаю, що відповідь, який варіант доходів обрати — очевидний. Але звісно, кожен сам обирає зручну для себе модель.
Легалізація доходів і податкова декларація
У процесі легалізації доходів податкова декларація відіграє вагому роль. По суті, це ключовий інструмент, через який відбувається узаконення ваших коштів. При чому, не варто плутати податкову декларацію з документами, які ви або ваш бухгалтер подаєте до податкової, будучи ФОП або найманим працівником компанії. Отже, податкова декларація — це документ, в якому показані суми доходів за попередній період (приміром, у 2025 році ми декларуємо доходи за 2024 рік). Подається ця декларація з 1 січня по 30 квітня поточного року включно, а податки мають бути сплачені до 1 серпня. Однак, не всі доходи варто в ній декларувати. Так, не включаються у податкову декларацію пенсії або стипендії (державні виплати), доходи від обміну та дарування майна, але за умови 1–2 ступенів спорідненості. Інвестиційні доходи від продажу цінних паперів та корпоративних прав, кошти, отримані в результаті продажу майна, гроші, зароблені завдяки здачі в оренду рухомого чи нерухомого майна — все це обов’язково підлягає декларуванню. Єдиний виняток — прибуток, що не перевищує 4240 грн за рік. Для всіх, хто інвестує на закордонних ринках, треба також пам’ятати про зміну валютного курсу і сплачувати податки на його різницю. Податок на прибуток (якщо ви працюєте з фондовим ринком США) в США ви не сплачуєте, бо маєте статус інвестора-нерезидента. В Україні ж ви маєте заплатити 18% ПДФО плюс 5% військового збору (актуальний в такому розмірі з 1 грудня 2024 року).
Про дивіденди хочу поговорити окремо. Тут оподаткування здійснюється з прибутку навіть від 1 грн. Навіть, якщо ці кошти розміщені на закордонних рахунках, а не в українському банку (тобто ви їх не виводили з брокерського рахунку), їх треба декларувати й сплачувати податки вдома. У США для українців діє спрощена ставка (15% замість 30%), яка знімається автоматично по надходженню дивідендів на рахунок. В Україні ви маєте також сплатити 9% плюс 5% військового збору. І тут виникає парадокс подвійного оподаткування, якого можна уникнути завдяки Угоді про подвійне оподаткування, укладеній між Україною та США, якщо зможете довести нашій податковій, що ці кошти вже були сплачені у США. Для цього треба надати офіційну довідку про сплачену суму, отриману від уповноваженого державного органу США, але часто наша податкова вимагає її державною мовою в апостильованому вигляді.
Міфи про податки на доходи в Україні
Подібних міфів не так багато, але все-таки, вони існують. Перший міф пов’язаний із тим, що податковий тягар непіднімний, і після його сплати, у вас нічого не залишиться. Як бачите, цифри наведені мною вище, доводять протилежне. Друга «байка» говорить, що розібратися в темі податків і процесі заповнення податкової декларації надзвичайно складно і непосильно. Зі свого досвіду людини, яка самостійно подаватиме декларацію вже вчетверте, можу сміливо заперечити подібну лякалку. 2-3 години вашого часу знадобиться, щоб розібратися у питанні самостійно. Якщо ж такого бажання немає, завжди можна делегувати цю задачу бухгалтеру або іншим експертам (у BRAVE CAPITAL ми допомагаємо з цим через перевірених партнерів).
За кілька років декларування і сплати податків на доходи ви можете спокійно сформувати «білий» капітал. Витрачати законно зароблені кошти у потрібний вам спосіб, надсилати і легалізувати свій капітал за кордоном, забувши про «сірі/чорні схеми». Особисто я обрав саме цей шлях і раджу його усім вам.