Які податки платитимуть ФОП, айтішники та техногіганти у 2022 році та кому потрібен РРО

Новий рік приніс українцям безліч податкових нововведень: тут і ставки податків, і касові апарати, dev.ua розповідає, які суми податків потрібно буде платити айтішникам і креаторам, оформленим як ФОП, а також про те, як бути з РРО.

Наразі триває період сплати податків. До 20 січня потрібно сплатити ЄСВ за 4 квартал, а до 19 лютого — єдиний податок. Нагадуємо нові податкові правила-2022.

Текст від 1 січня 2022 року.

Залишити коментар
Які податки платитимуть ФОП, айтішники та техногіганти у 2022 році та кому потрібен РРО

Новий рік приніс українцям безліч податкових нововведень: тут і ставки податків, і касові апарати, dev.ua розповідає, які суми податків потрібно буде платити айтішникам і креаторам, оформленим як ФОП, а також про те, як бути з РРО.

Наразі триває період сплати податків. До 20 січня потрібно сплатити ЄСВ за 4 квартал, а до 19 лютого — єдиний податок. Нагадуємо нові податкові правила-2022.

Текст від 1 січня 2022 року.

Зміна реквізитів

З 1 січня 2022 року в Україні змінюються рахунки для сплати податків фізособами-підприємцями. Тобто податки за четвертий квартал потрібно буде платити вже на нові рахунки.

Зміна реквізитів — вимога законодавства. Нові номери рахунків можна дізнатися на сайті податкової служби: в розділі «Бюджетні рахунки», «Стан розрахунків по бюджету» у податковій інспекції, на сайті «Таксер».

Коди бюджетної класифікації для сплати податків ФОП наступні: 

    • 18050400 — єдиний податок ФОП;
    • 11010500 — ПДФО за результатами декларування (загальна система);
    • 11011001 — військовий збір за результатами декларування (загальна система);
    • 71040000 (символ рахунку 204) — ЄСВ для ФОП.

Податки айтішників і не тільки

У 2022 році перегляд мінімальної зарплати запланований двічі, прожиткового мінімуму — тричі. Виходячи з цих змін, будуть варіюватися і ставки податків. 

Мінімальна зарплата  грн  Прожитковий мінімум  грн 
з 1 січня 2022 6500 з 1 січня 2022  2481
з 1 жовтня 2022 6700 з 1 липня 2022 2600 
    з 1 грудня 2022  2684

Податки для ФОП різних груп відрізнятимуться й змінюватимуться не завжди синхронно. Це пов’язано з базою оподаткування. 

Єдиний податок  1 група, грн на місяць 2 Група, грн на місяць ЄСВ 1,2,3 групи, грн на місяць
 з 1 січня 2022 248,10  1300   1430
з 1 липня 2022  260    
 з 1 жовтня 2022   1340   1474
з 1 грудня 2022   268,4       

Для тих, у кого є найняті співробітники, ставки відрахувань також збільшаться.

За найнятих працівників грн на місяць
з січня 2697,5
з жовтня 2780,5

Податок на доходи фізичних осіб також зросте. Він становить усе ті ж 18% від мінімальної зарплати. 

Податок Податок ПДФО (18% від мінімалки), грн Військовий збір (1,5% від мінімалки), грн ЄСВ, 22% від мінімалки, грн
з 1 січня 2022 1170  97,5  1430
з 1 жовтня 2022  1206  100,50   1474     
«Будет IТ-эра до гигов и новая IТ-эра. Это историческое изменение». Идеолог «Дія City» о ее подводных камнях и о том как все должно работать что с ФЛП
«Буде ІТ-Ера до гигов і нова ІТ-Ера. Це історична зміна». Ідеолог «Дія City " про її підводні камені і про те, як все має працювати, що з ФОП
По темі
«Буде ІТ-Ера до гигов і нова ІТ-Ера. Це історична зміна». Ідеолог Дія City про її підводні камені і про те, як все має працювати, що з ФОП

А якщо запрацює Дія City

Резидентом Дія City зможе стати компанія, що працює в ІТ-індустрії, зі штатом не менше дев’яти осіб і мінімальною заробітною платою €1200 на місяць. Платити такі зарплати айтішникам можна не відразу, а через рік. 

У разі, якщо Дія City запрацює, для компаній з річним оборотом понад 40 млн грн діятиме перехідний період по роботі з ФОП, з поступовим обмеженням відсотка виплат на ФОП з таких компаній.

Податки з айтішників, які працюватимуть за новим режимом, будуть наступними:

Податок Розмір
ПДФО на працівників, які працюватимуть за гіг-контрактами та штатниками.  5%, але не більше 240 000 євро на рік
ЄСВ сплачується в розмірі мінімального страхового внеску 22% від мінімальної зарплати
Податок на виведений капітал 9%
Військовий збір 1,5% від доходу

Для порівняння: зараз компанії сумарно платять 41,5%, якщо оформляють співробітника в штат. 

Звільнені від оподаткування доходи у вигляді дивідендів, якщо їх виплачують не частіше одного разу на рік.

Топ GlobalLogic: «Дія City – попытка убрать ФОПов. Нас полностью устраивает текущий сетап»
Топ GlobalLogic: «Дія City — спроба прибрати ФОПів. Нас повністю влаштовує поточний сетап»
По темі
Топ GlobalLogic: «Дія City — спроба прибрати ФОПів. Нас повністю влаштовує поточний сетап»

Важливо: компанії-резиденти Дія City можуть співпрацювати з ФОП до 2024 року. Потім вони повинні перейти на гіг-контракти або трудові контракти. 

Крім того, для ІТ-бізнесу обіцяють фіксовані пільги без обмежень за окремими професіями. Стабільність податкового навантаження режиму має бути збережена протягом 25 років. Чиновники декларують, що участь у новому режимі добровільна, і всі бажаючі зможуть залишити на спрощеній системі оподаткування.

Також діятиме податкова знижка для фізосіб при купівлі частки в компанії-стартапі, що є резидентом Дія City.

Якщо фахівець отримує понад 240 000 євро на рік, то весь дохід вище цього ліміту буде обкладатися податком на 18% ПДФО.

Компанії з річним доходом до 40 млн грн, які сплачують податок на прибуток у розмірі 18%, зможуть працювати з ФОП без обмежень протягом усього періоду дії режиму Дія City.

Для всіх інших резидентів платежі по ФОП не повинні перевищувати 20% від загальних витрат. Для компаній, які платитимуть податок на виведений капітал, суми, що перевищують ліміт, обкладатимуться цим податком у розмірі 9%.

Компанії, що сплачують податок на прибуток, витрати для ФОП, які перевищують 20%, повинні будуть включатися у фінансовий результат.

«Почему нас в Дія City загоняют? Хотят повысить налоги». Сооснователь ELEKS о деньгах кадрах и вызовах для украинского IT
«Чому нас в дію City заганяють? Хочуть підвищити податки»» Співзасновник ELEKS про гроші, кадри та виклики для українського IT 
По темі
«Чому нас в дію City заганяють? Хочуть підвищити податки». Співзасновник ELEKS про гроші, кадри та виклики для українського IT

Податок на Google і не тільки

Крім перерахованих вище податків, з січня набув чинності закон № 1525-ІХ, який називають податком на Google. Це означає, що іноземні компанії, що надають електронні послуги, повинні зареєструватися платником ПДВ в Україні та сплачувати 20% ПДВ від вартості послуг. Про те, як це вплине на вартість сервісів eBay, Amazon, Facebook, Google, Netflix для українців, ми писали тут.

Але є і підводний камінь для ФОП. Якщо фізособа-підприємець рекламується на Facebook, Instagram, Google, YouTube або інших сервісах, вони будуть повинні платити більше, адже ПДВ перекладається фактично на них, як на клієнтів сервісу. 

eBay Amazon Facebook Google Netflix. Как крупные сервисы будут взимать НДС с украинцев в 2022
eBay, Amazon, Facebook, Google, Netflix. Як великі сервіси стягуватимуть ПДВ з українців у 2022
По темі
eBay, Amazon, Facebook, Google, Netflix. Як великі сервіси стягуватимуть ПДВ з українців у 2022
Биржа Upwork с 2022 года добавит НДС для украинских пользователей. Как будет работать новая система
Біржа Upwork з 2022 року додасть ПДВ для українських користувачів. Як буде працювати нова система
По темі
Біржа Upwork з 2022 року додасть ПДВ для українських користувачів. Як буде працювати нова система

Касові апарати: кому обов’язково, кому не потрібно

І якщо до підвищення податків українці були готові, то обов’язкове впровадження касових апаратів для підприємців стало ударом. 

З січня 2021 року всі повинні були встановити реєстратор розрахункових операцій (РРО). Але пандемія це рішення відсунула на рік, і підприємці отримали під ялинку нову норму про обов’язкове встановлення касових апаратів або РРО. Якщо цього не зробити, то бізнесу доведеться заплатити штраф. За першу транзакцію без фіскалізації — 100% від суми чека, а за кожну наступну — 150%.

Правда, ця історія поки не стосується айтішників. Вона змінює принципи роботи переважно торгових підприємств. Тепер будь-який заклад, магазин, кав’ярня зобов’язані видавати чеки покупцям. Це стосується всіх підприємців, які приймають оплату готівкою, навіть якщо це готівка від накладених платежів «Нової пошти» або карткою через POS-термінал.

Важлива ремарка: першу групу єдинщиків звільнили від використання РРО. У зв’язку з цим багато ФОПів намагалися змінити групу з 2,3 на першу. 

Не потрібен РРО і тим, хто надає послуги тільки дистанційно — онлайн або телефоном. Касовий апарат також не потрібен і тим, кому на рахунок ФОП відправляють кошти через банк або банківські термінали.

Многомиллионный штраф налоговиков из-за ФОПов заставил украинский стартап MySales Labs бежать из страны и мигрировать в Британию
Багатомільйонний штраф податківців через ФОПів змусив український стартап MySales Labs тікати з країни і мігрувати до Британії
По темі
Багатомільйонний штраф податківців через ФОПів змусив український стартап MySales Labs тікати з країни і мігрувати до Британії
Читайте главные ИТ-новости страны в нашем телеграме
Читайте головні ІТ-новини країни в нашому телеграмі
По темі
Читайте головні ІТ-новини країни в нашому телеграмі
Нідерландський IT-шник закохався та переїхав до України.
До села Херсонської області, щоб працювати в EPAM та сподіватися тут на цифровізацію держструктур.

Хочете повідомити важливу новину? Пишіть у Telegram-bot.

А також підписуйтесь на наш Telegram-канал — dev.ua | IT України.

Читайте також

«За останні 5 років обсяг реалізованої ІТ-продукції в регіоні зріс на 400%». Велике дослідження IT Вінниці
«За останні 5 років обсяг реалізованої ІТ-продукції в регіоні зріс на 400%». Велике дослідження IT Вінниці
«За останні 5 років обсяг реалізованої ІТ-продукції в регіоні зріс на 400%». Велике дослідження IT Вінниці
Компанія, в яку інвестує екс-глава «Київстару» Петро Чернишов, вирішила стати резидентом «Дія City»
Компанія, в яку інвестує екс-глава «Київстару» Петро Чернишов, вирішила стати резидентом «Дія City»
Компанія, в яку інвестує екс-глава «Київстару» Петро Чернишов, вирішила стати резидентом «Дія City»
Чого хочуть айтішники: навіщо представники IT-галузі вийшли на акцію протесту
Чого хочуть айтішники: навіщо представники IT-галузі вийшли на акцію протесту
Чого хочуть айтішники: навіщо представники IT-галузі вийшли на акцію протесту
В Україні хочуть заборонити оформляти співробітників як зарплатних ФОПів. Проте будуть виключення
В Україні хочуть заборонити оформляти співробітників як зарплатних ФОПів. Проте будуть виключення
В Україні хочуть заборонити оформляти співробітників як зарплатних ФОПів. Проте будуть виключення

Обговорення

Коментарів поки немає.