Впровадження ERP (Enterprise Resource Planning) систем є стратегічним кроком для будь-якої організації. Це вимагає значних фінансових вкладень, тому оцінка окупності інвестицій (ROI) стає ключовим показником для ухвалення рішень. Проте класичні, або наївні методи оцінки ROI часто не враховують ризики та невизначеності, на які звертає увагу Нассім Ніколас Талеб у своїх роботах. Концепції «чорних лебедів» та «антихрупкості» Талеба допомагають більш точно оцінити ROI в умовах невизначеності та ризиків.
Наївні методи оцінки ROI
Наївні методи оцінки ROI — це спрощені підходи, які не враховують вплив непередбачуваних подій і ризиків. Зазвичай такі методи базуються на лінійних прогнозах, які виходять із передумов стабільності та передбачуваності ринкових умов. Це може призводити до надмірного оптимізму або, навпаки, до недооцінки можливих вигод або ризиків.
Наївний підхід зазвичай використовує базову формулу для оцінки ROI:
ROI = (Чистий прибуток від ERP * 100) ÷ Інвестиції в ERP
де:
- Чистий прибуток від ER* — це різниця між загальними фінансовими вигодами від ERP та операційними витратами на її підтримку;
- Інвестиції в ERP — це початкові витрати на закупівлю, впровадження та підтримку системи.
Проте цей підхід не враховує ризиків невизначеності та можливих «чорних лебедів», що можуть суттєво вплинути на загальну картину ROI.
«Чорні лебеді» та антихрупкість у бізнесі
Талеб пропонує альтернативу наївним методам оцінки ROI, акцентуючи увагу на таких концепціях, як:
- «Чорні лебеді» — події, які мають низьку ймовірність, але надзвичайно сильний вплив на бізнес. У випадку ERP це можуть бути неочікувані технічні проблеми або зовнішні ринкові шоки, які важко передбачити, але які мають значний вплив на ефективність системи.
- «Антихрупкість» — здатність ERP-системи не тільки вижити в умовах стресу, але й стати сильнішою. ERP може підвищити здатність компанії до адаптації та більш ефективного реагування на непередбачені події.
Формула для обчислення ROI з урахуванням ризиків
Щоб оцінка ROI була більш реалістичною, слід включати ризики та потенційні втрати, які можуть виникати в процесі впровадження ERP. Формула може бути модифікована наступним чином:
ROI_реальний = (Чистий прибуток від ERP — Витрати на ризики) * 100 ÷ (Інвестиції в ERP + Додаткові витрати на ризики)
де:
- Чистий прибуток від ERP — це прогнозовані щорічні вигоди від впровадження системи.
- Витрати на ризики — це сума, що містить у собі непередбачувані витрати, пов’язані з «чорними лебедями» (наприклад, затримки у впровадженні, додаткові витрати на інтеграцію).
- Додаткові витрати на ризики — це додаткові витрати, пов’язані з вирішенням технічних або організаційних проблем, які можуть виникнути.
Приклад розрахунку ROI
Припустимо, компанія впроваджує ERP систему з початковими інвестиціями у розмірі $500 000, і очікувані щорічні вигоди становлять:
- Підвищення ефективності, що дає $200 000 заощаджень на рік.
- Оптимізація управління запасами на $150 000 на рік.
- Скорочення часу на бізнес-процеси на 20%, що дає $100 000 економії.
- Загальні щорічні вигоди: $450 000
- Операційні витрати на підтримку ERP складають $50 000 на рік, отже, чистий прибуток дорівнює: $450 000 — $50 000 = $400 000
За наївною формулою оцінки, ROI для першого року виглядає так:
ROI = ($400 000 * 100) ÷ $500 000 = 80%
Проте якщо врахувати ризики, наприклад:
- Додаткові витрати на доопрацювання системи: $50 000.
- Втрати продуктивності під час переходу: $30 000.
- Ризик затримок впровадження: $20 000.
- Загальні ризики: $50 000 + $30 000 + $20 000 = $100 000
Таким чином, загальні витрати з урахуванням ризиків:
$500 000 + $100 000 = $600 000
Тепер реальний ROI виглядає так:
ROI_реальний = ($400 000 * 100) ÷ $600 000 = 66,67%
Висновок
Наївні методи оцінки ROI можуть призводити до переоцінки вигод і недооцінки ризиків. Використання ідей Нассіма Талеба дозволяє інтегрувати ризики та невизначеності в оцінку окупності ERP систем, що робить розрахунки більш реалістичними. ERP системи можуть не тільки підвищити ефективність бізнесу, але й зробити компанію більш антихрупкою, що знижує ймовірність великих втрат від непередбачуваних подій та підвищує загальну стійкість бізнесу.